Top.Mail.Ru

Налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы приобрели квартиру, то можно вернуть часть истраченных денег обратно, оформив налоговый вычет при покупке квартиры. Кто имеет право на имущественный вычет в 2023 году? Сколько денег можно вернуть? Какие документы необходимо подготовить? Как правильно оформить возврат налога?

Что такое имущественный налоговый вычет за квартиру?

Ни для кого не секрет, получая доход, вы обязаны с него уплачивать налоги. В России это называется НДФЛ. Обычно НДФЛ автоматически из зарплаты удерживает ваш работодатель. При покупке квартиры вы можете НДФЛ вернуть с помощью налогового вычета.

Налоговый вычет за покупку квартиры — это уменьшение дохода, с которого уплачивается НДФЛ. Если оформить налоговый вычет, то можно вернуть подоходный налог, уплаченный ранее.

Данный вид вычета относится к категории имущественных, так как оформляется при приобретении жилья – квартиры, комнаты, частного дома.

Кому полагается налоговый вычет за квартиру

Чтобы получить компенсацию своих расходов на покупку квартиры, нужно быть налогоплательщиком по ставке 13% или 15%. То есть прежде, чем оформить возврат налога, его сначала нужно заплатить.

С 2021 г. в России действует прогрессивная шкала налогообложения, поэтому в зависимости от годового дохода, НДФЛ равен 13% или 15%. Налоговая ставка 15% применяется на доход свыше 5 млн рублей.

Обратите внимание, те, кто не имеет налогооблагаемых доходов и не выплачивают НДФЛ, получить вычет не могут.

Если вы пенсионер, и у вас кроме пенсии нет иных доходов, неработающие студенты, ИП на упрощенной системе налогообложения, родители в декрете.

Еще с  2021 г. в список доходов к вычету на имущество физических лиц вошли Оплата по трудовому договору или договору ГПХ, Оплата за оказание услуг, Доход от сдачи в аренду квартиры, Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ), Страховые выплаты по пенсионному обеспечению и ряд других.

Также обязательным условием для получения налогового вычета является наличие статуса налогового резидента РФ. Это значит, что вам необходимо находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Налоговое резидентство не приравнивается к гражданству. Может сложится такая ситуация, что иностранец может быть находиться на территории России не менее 183 дней, и ему полагается налоговый вычет, а гражданин России может потерять это право в случае долгого пребывании за пределами России.

Важно! Чтобы получить право на имущественный вычет и оформить возврат НДФЛ, нужно быть резидентом РФ и платить налоги с доходов по ставке 13 или 15%.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья

Закон предусматривает два вида имущественных вычетов: основной — на сумму приобретения, и дополнительный — на проценты, уплаченные по ипотеке. При покупке квартиры в ипотеку, вы будете иметь право на оба вычета.

Основной налоговый вычет за квартиру

Максимальная сумма имущественного вычета за покупку квартиры и другого жилья составляет 2 млн. рублей, т.е. вы можете получить  до 260 тыс. рублей, если годовой доход не превышает 5 млн рублей, и до 300 тыс. рублей. То есть, сумма возврата зависит от того, по какой ставке вы платили НДФЛ.

Вопрос

А если недвижимость стоила менее 2 млн рублей, то могу ли я получить 260 тыс. рублей.

Ответ: нет, налоговый вычет не может превышать стоимости приобретенного жилья. Оставшиеся денежные средства можно перенести на вычет за приобретение следующего жилья.

Вопрос

Если стоимость приобретения больше 2 млн рублей? Какой будет налоговый вычет.

Ответ: Возврат имущественного вычета при покупке будет одобрен только в пределах лимита.

Возврат налога по уплаченным процентам ипотеки

Помимо основного вычета налогоплательщик имеет право дополнительно получить еще вычет за ипотеку — за фактически уплаченные проценты. Максимальный размер имущественного налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей.

То есть налоговый вычет на имущество, купленное в ипотеку, позволит вернуть на счет налогоплательщика до 390 тыс. рублей при доходе до 5 млн рублей и до 450 тыс. рублей — при доходе свыше 5 млн рублей в год.

Пример

Иванов купил в ипотеку дом за 5 млн рублей. Процентов он уже выплатил на 0,5 млн рублей. Иванов может оформить возврат 13 процентов от покупки квартиры по основному вычету — 260 тысяч, и еще 65 тысяч (13% * 1 500 000) — за уплаченные ипотечные проценты. В итоге вычет НДФЛ при покупке квартиры позволит ему вернуть 325 тыс. рублей.

Компенсацию за покупку жилья по ипотечным процентам можно применить только к одному объекту жилья, даже если проценты уплаченные в банк не достигли 3 млн рублей.

Рекомендуем заявлять свое право на процентный вычет на более дорогое имущество, если в будущем вы планируете брать еще одну ипотеку.

Еще один нюанс: вы не можете вернуть денег больше, чем уплатили в качестве налога. В расчет берутся все доходы, с которых был уплачен НДФЛ.

Если вы оплатили налогов за год меньше, чем размер вычета, который вам положен, вы можете сделать перенос остатка на следующий год, чтобы получить всю одобренную сумму. Такой перенос можно делать неоднократно, пока не получите всю сумму. Это особенность имущественных вычетов, в отличие от социальных, остатки по которым нельзя переносить на будущие налоговые периоды.

Основной ошибкой при заполнении декларации является расчет исходя из всей суммы процентов, однако рассчитать возврат НДФЛ при покупке квартиры можно только на фактически уплаченные банку проценты

Через сколько можно получить налоговый вычет за жилье

Имущественные налоговые вычеты не имеют срока давности, и оформить их можно через в любой время после регистрации собственности, даже спустя 10 лет. При этом применяются правила, действующие на момент приобретения жилья. И если в 2023 г. вы будете оформлять декларация 3-НДФЛ на квартиру, купленную, в 2005 году, максимальный размер вычета составит 1, а не 2 млн рублей.

Размер налогового вычета для жилой недвижимости, приобретенной в разные годы:

  • с 01.01.1999 по 31.12.2002 — 600 тыс. рублей;
  • с 01.01.2003 по 31.12.2007 — 1 млн рублей;
  • с 01.01.2008 по 31.12.2013 — 2 млн рублей в сумме на всех собственников;
  • с 01.01.2014 — 2 млн рублей каждому собственнику.

Важно! До 1 января 2014 года размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Получите максимальный налоговый вычет онлайн

Законно вернем до 260 000 рублей в семью!
Оформим налоговый вычет за вас
Мы сделаем правильный расчет,  заполним декларацию и направим документы в ФНС.
Доверьте свои налоги личному адвокату
Александр К. самостоятельно заполнил декларацию и обратился в налоговую за вычетом налога при приобретении жилья. ФНС было отказано без объяснения причины. После обращения к нам, с помощью услуги вычет под ключ Александр получил 260 000 рублей.
Хоменко Павел
Адвокат

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Прокрутить вверх