Кто может получить налоговый вычет?
Налоговый вычет имеют возможность получить исключительно только граждане России (которые именуются налоговые резиденты), т.е. те, кто выплачивает НДФЛ. Если у вас отсутствует официальный источник дохода, с которого вы уплачиваете налоги, то налоговый вычет вам не дадут.
Индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на вычет, исключительно если они используют общий режим налогообложения. ИП, которые выбрали специальные налоговые режимы, вычет не положен.
Какими бывают вычеты?
- Стандартными именуются вычеты для отдельных категорий людей («чернобыльцы», родственники погибших военнослужащих, инвалиды с детства) и вычеты на детей. Подробнее о стандартных налоговых вычетах читайте в статье «Стандартные налоговые вычеты»
- Социальный вычет можно получить, если вы расходуете средства на обучение, лечение, благотворительность, спорт и фитнес, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет. Подробнее о социальных налоговых вычетах читайте в статье «Социальные налоговые вычеты»
- Для инвесторов предусмотрен специальный вычет (инвестиционный). С его помощью обладатели индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут заплатить поменьше подоходного налога либо возвратить ранее уплаченный. А владельцы обыкновенных счетов избавляются от уплаты НДФЛ на доход от продажи ценных бумаг, при условии если они держали их более трех лет и проводили операции на бирже.
- Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет за покупку земельного участка и постройку на ней дома или приобретение готового жилья, в том числе и в ипотеку. Притом при приобретении квартир в ипотеку вы также можете приобрести специальный вычет — на расходы по процентам. В некоторых вариантах вы еще можете надеяться на вычет с дохода от реализации имущества – недвижимости, автомобилей и иных ценностей. Подробнее об имущественном налоговом вычете читайте в статье «Имущественный налоговый вычет»
Размер налогового вычета
Сумма вычета — это не то количество денег, которые вы получите на руки. Это максимальный размер расходов, учрежденный Налоговым законом, с которого вам возвратится 13% налога.
Для примера, вычет на ребенка — 1 400 рублей. Это означает, что вы вернете 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.
Стандартные налоговые вычеты
Если у вас есть ребенок — это уже повод получить вычет. Данный вычет можно получить, при условии, если ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей. Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.
Размер стандартного вычета:
- на первого ребенка — 1 400 рублей;
- на второго ребенка — 1 400 рублей;
- на третьего ребенка — 3 000 рублей;
- на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
Так, если у вас 3 несовершеннолетних детей, вы будете получать 754 рубля в месяц.
Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?
- Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
- Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка.
Перечень необходиымых документов немного отличается, если, например, родитель воспитывает ребенка один, или ребенок является приемным.
Если вы работаете на двух работах и более, то можете выбрать, у какого из работодателей вам сподручнее получать вычет.
Социальные налоговые вычеты
Вы легко сможете вернуть часть денег, которые были вами истрачены на лечение, обучение или занятия спортом. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей.
Внимание, вы вернете не все 120 000, а 13%, то есть 15 600 рублей.
120 000 — вся сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, спорт и фитнес, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы получите в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.
Но есть список дорогостоящих медицинских услуг, которые не подпадают под ограничение в 15 600 рублей. Если ваше лечение подходит под этот перечень, вы получите все 13% расходов со всей его стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
- За лечение в лицензированном медицинском учреждении. Причем не только за ваше, но и лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится очно). Вычет положен не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата нет
Узнать подходит ли ваше лечение под налоговый вычет вы можете, обратившись за юридической консультацией адвоката.
- за лекарства, но лишь в случае, если врач выписал на них рецепт;
- за полис ДМС, купленный для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет (до 24 лет, если ребенок — студент на очном отделении). Обратите внимание страховая организация должна иметь соответствующую лицензию.
Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с медицинским учреждением;
- справка об оплате медицинских услуг;
- документы, подтверждающие ваши расходы;
- справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?
Вы можете вернуть часть денег:
за обучение (не имеет значения форма обучения);
за обучение детей в возрасте до 24 лет, только очное. Однако это может быть не только вуз, это может быть и детский сад, и школа, а также различные кружки и секции. Важно лишь, чтобы учреждение было лицензированным, не важно государственное оно или частное;
за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.
120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.
Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
- квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
- справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?
Вы можете вернуть часть денег:
за обучение (не имеет значения форма обучения);
за обучение детей в возрасте до 24 лет, только очное. Однако это может быть не только вуз, это может быть и детский сад, и школа, а также различные кружки и секции. Важно лишь, чтобы учреждение было лицензированным, не важно государственное оно или частное;
за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.
120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.
Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
- квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
- справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.
Инвестиционные налоговые вычеты
- Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)
Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет на доход, подлежащий налогообложению.
- Вычеты за долгое владение ценными бумагами
Этим вычетом можно воспользоваться, когда у вас открыт не ИИС, а простой счет у доверительного управляющего или брокера.
Так вы можете не платить НДФЛ на доход от продажи акций, облигаций или паев инвестиционных фондов (ПИФов), если вы держали их три года и дольше и проводили сделки через биржу.
Максимальный размер вычета составляет 3 млн рублей, которые умножаются на количество лет владения ценными бумагами.
Имущественный налоговый вычет
Вычет на покупку жилья
При приобретении квартиры, комнаты, дома, земелього участка и строительства на нем жилого помещения, есть возможность получить 13% от потраченной суммы, но не более 260 000 рублей. Однако за год можно получить деньги не больше размера уплаченного вами НДФЛ.
Например, вы купили жилье за 1 млн рублей. 13% от его стоимости — это 130 000 рублей. Если в год покупки квартиры размер вашей зарплаты за год до вычета подоходного налога составила 1 млн рублей или больше, то вы сможете получить весь вычет сразу.
В случаях, когда ваша официальная годовая зарплата ниже 1 млн рублей, то вычет можно разбить на несколько лет. Предположим, ваш годовой доход составляет 500 000 рублей, с которого с вас удерживают 65 000 рублей подоходного налога. Именно эту сумму удастся вернуть за год. И тогда полную сумму вычета вы сможете получить в течение четырех лет (65 000 х 2 года = 130 000 рублей).
Однако недвижимость прирбретенная вами дешевле допустимого лимита в 2 млн рублей. Значит остаток вычета вы сможете получить после покупки другого жилья.
Вернемся к нашему примеру, вы купили жилье и получили налоговый вычет в размере 130 000 рублей. Через несколько лет вы решили продать квартиру и купить дом. Тогда вы сможете еще раз запросить вычет, однако вернутся налог в пределах оставшегося лимита: 260 000 – 130 000 = 130 000 рублей.
Воспользоваться остатком лимита при новых сделках можно лишь в том случае, если при первой покупкевы оформили налоговый вычет после 1 января 2014 года. До этой даты вычетом можно было воспользоваться только один раз, а остатки сгорали.
Как получить вычет на покупку жилья?
Есть два способа:
- Прибавка к зарплате каждый месяц
Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании. Деньги будут возвращаться небольшими суммами. Это будет происходить за счет того, что ваш работодатель не будет отчислять ваш НДФЛ, а будет суммировать его к вашей зарплате. Для этого нужно взять в налоговой справку — уведомление о праве на имущественный вычет, которое придется получать каждый год.
- Одной суммой раз в год
Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после проверки, в ходе которой налоговая инспекция уточняет, сделали ли вы ошибки в налоговых документах и соответствуют ли они законам. Эта проверка длится не более трех месяцев начиная с момента, когда вы направили документы в налоговую. Если все в порядке, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет. Данный способ удобен, если вы работаете по гражданско-правовому договору, например подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.
Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку жилья?
Чтобы избежать проволочек или отказа, готовить нужно максимально полный пакет документов. Все копии необходимо заверьте. При посещении налоговой нужно иметь при себе все оригиналы:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Вычет на проценты по ипотеке
Покупка квартиры или дома в ипотеку также дает возможность получить вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы брали ипотеку до 2014 года, то имеете возможность получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.
Этот вид вычета можете получить лишь по одному объекту, который можете выбрать самостоятельно. В состав вычета могут быть включены проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.
Чтобы получить вычет на проценты, нужно собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:
- договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
- копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.
Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.
Важно:
Имущественный налоговый вычет вы можете получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при условии, что суммарный размер вычета по всем объектам не превышает 260 000 рублей.
Если вы купили жилье, а потом продали, получить налоговый вычет можете позже все равно.
Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период, при этом ограничения по срокам не имеется.
Обратите внимание налоговый вычет не предоставляется, если вы купили квартиру у супруга, родителей, детей, братьев и сестер, опекунов и подопечных).
Услуги адвоката по возврату налога
Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться к нам за юридической консультацией, и мы подробно ответим на все вопросы. Подскажем, в какое отделение налоговой службы обращаться, и какие документы нужно подготовить.
Также вы можете обратиться к нам за услугой по подготовке документов для налогового вычета. Мы работаем как непосредственно при личной встрече, так и дистанционно.
Налоговые декларации заполняются в течение 15 минут.
В стоимость наших услуги включена проверка имеющихся документов и выбор оптимальной схемы заполнения налоговой декларации для максимальной налоговой выгоды.
Также предоставляем услуги по консультированию по сложным налоговым вопросам при подготовке налоговой декларации 3-НДФЛ, составлению необходимых заявлений на имущественные, социальные, стандартные налоговые вычеты, подготовке квитанций на уплату налога. Мы поможем составить полный пакет документов для подачи в налоговую инспекцию, или даже самостоятельно подать данные документы. Вам останется только ждать поступления денежных средств.
Мы гарантируем конфиденциальность и качество наших услуг.